Налоговая консультация Минус налог

1. Для составления любой декларации по форме 3-НДФЛ требуются:

1.1. Данные паспорта (первый разворот + место жительства);

1.2. Номер ИНН

2. Социальный налоговый вычет

2.1. Расходы на благотворительность:

а) справка о доходах по форме 2-НДФЛ;

б) документ, подтверждающий факт совершения платежа (платежное поручение/квитанция к приходному кассовому ордеру)

2.2. Расходы на добровольное медицинское страхование или страхование жизни:

а) справка о доходах по форме 2-НДФЛ;

б) страховой полис;

в) документ, подтверждающий осуществление оплаты по полису

2.3. Расходы на добровольное пенсионное страхование:

а) справка о доходах по форме 2-НДФЛ;

б) документ, подтверждающий факт оплаты взносов (платежное поручение/квитанция к приходному кассовому ордеру)

2.4. Расходы на лечение/дорогостоящее лечение:

а) справка о доходах по форме 2-НДФЛ;

б) справка об оплате услуг для предоставления в налоговые органы (приложение №1 к приказу МНС России и Минздрава России от 25 июля 2001 г. №289/БГ-3-04/256) – выдается в лечебном учреждении

2.5. Расходы на приобретение медикаментов:

а) справка о доходах по форме 2-НДФЛ;

б) платежные документы, подтверждающие факт оплаты медикаментов

2.6. Расходы на на фитнес (физкультурно-оздоровительные услуги):

а) справка о доходах по форме 2-НДФЛ;

б) платежные документы, подтверждающие факт оплаты услуг

2.7. Расходы на обучение:

а) справка о доходах по форме 2-НДФЛ;

б) документ, подтверждающий факт совершения платежа (платежное поручение/квитанция к приходному кассовому ордеру)

3. Имущественный налоговый вычет

3.1. Расходы на приобретение жилья:

а) справка о доходах по форме 2-НДФЛ;

б) договор купли-продажи;

в) свидетельство о государственной регистрации права собственности / выписка ЕГРН

3.2. Расходы на приобретение строящегося жилья:

а) справка о доходах по форме 2-НДФЛ;

б) договор долевого участия (инвестирования, предварительный договор + договор купли-продажи), уступки права требования;

в) документ, подтверждающий факт совершения платежа (платежные поручения/квитанции к приходному кассовому ордеру, в т.ч. платежные документы после обмера БТИ (при наличии);

г) акт приема-передачи квартиры (также свидетельство о государственной регистрации права собственности / выписка ЕГРН, при наличии)

3.3. Строительство жилого дома:

а) справка о доходах по форме 2-НДФЛ;

б) договор купли-продажи земельного участка (в случае его предварительного приобретения);

в) договор на проведение строительных работ со сторонней организацией (при наличии);

г) документы, подтверждающие факт совершения оплат сторонним организациям (платежные поручения/квитанции к приходному кассовому ордеру);

д) расходные документы (при осуществлении самостоятельного строительства);

е) свидетельство о государственной регистрации права собственности / выписка ЕГРН

3.4. Расходы при покупке/строительстве жилья в кредит/ипотеку:

а) + справка из банка об уплаченных процентах

4. Получение дохода

4.1. Продажа недвижимого имущества:

а) договор купли-продажи недвижимости;

б) если общая сумма продажи недвижимого имущества за отчетный год свыше 1 миллиона рублей, договор по приобретению проданного недвижимого имущества (при наличии)

4.2. Продажа транспортного средства:

а) договор купли-продажи транспортного средства;

б) если общая сумма продажи транспортных средств за отчетный год свыше 250 тысяч рублей, договор по приобретению проданных транспортных средств (при наличии)

4.3. Получение иных доходов (по договору аренды, дарения, продажи уставного капитала, по договору гражданско-правового характера, уступки права требования):

а) договор (аренды, дарения, продажи уставного капитала, гражданско-правового характера, уступки права требования);

б) платежные документы, подтверждающие расходы по приобретению доли уставного капитала, отчужденной по договору продажи уставного капитала (при наличии), расходы по приобретению прав на строящееся жилье по договору уступки права требования (при наличии)

4.4. Получение иных доходов (дивидендов, выигрышей, материальной выгоды, авторских вознаграждений):

а) справка о доходах по форме 2-НДФЛ

4.5. Возврат НДФЛ при получении статуса налогового резидента РФ:

а) справка о доходах по форме 2-НДФЛ

4.6. Доход по операциям с ценными бумагами/векселями:

а) договор купли-продажи ценных бумаг/векселя;

б) договор купли-продажи ценных бумаг (их приобретение);

в) акт погашения вексельных обязательств;

г) документы, подтверждающие расходы (хранение, комиссионные отчисления и т.п.);

д) справка о доходах по форме 2-НДФЛ от брокера;

е) справка об убытках от брокера (за предыдущие налоговые периоды)

4.7. Доход, полученный за пределами РФ:

а) договор (иной документ, указывающий наименование источника выплаты);

б) банковская выписка/справка, подтверждающая дату и сумму дохода

4.8. Доходы от деятельности адвокатов и нотариусов:

а) сумма полученного дохода (при возможности, документально подтвержденная);

б) сумма расхода, связанного с осуществлением профессиональной деятельности, подтвержденная документально

Данный список документов является минимально необходимым для составления декларации. Для подачи декларации в налоговые органы необходимо предоставить более широкий перечень подтверждающих документов.

Наши консультанты подробно проконсультируют Вас, исходя из конкретных обстоятельств Вашей ситуации, и помогут собрать полный комплект документов для подачи в налоговые органы.